深交所表示，在上市公司2016年年报事后审查过程中，深交所采用多样、有效的审查方式，提升了工作的效率和质量。

“深交所高度重视2016年年报事后审查工作，为此精心布局、提前部署。”深交所有关负责人介绍，深交所先后完成实施分类监管动态调整、推进风险预判、制定审查方案、优化审查系统等各项准备工作，并对重点公司及审计机构进行约谈，确保年报披露和审查工作的顺利开展。

在事后审查中，深交所依托分类监管评级体系，基于营运能力、盈利能力、偿债能力、公司治理和规范运作等维度下的四十余项指标，对公司风险进行预先排查分类。

在此基础上，深交所进一步优化审查方案，做到有的放矢。深交所以行业监管小组为单位，对高风险公司探索双重审查、交叉审查、小组复核相结合的多层次年报审查模式，并建立会计、重组、公司治理等专业小组把关机制，确保审查工作的有效性、针对性。

“深交所在2016年年报事后审查中重视充分发挥科技监管效力，使工作效率和质量得到进一步提升。”深交所有关负责人表示。

深交所在总结历年监管审查实践的基础上，建立了年报审查辅助系统，有效分解年报审查步骤和关注要点，并实现审查过程全面留痕。深交所还建立财务指标智能审查辅助系统，实现财务指标的历史纵比和行业横比，为监管人员提供财务违规线索。

此外，深交所建立会计审计监管案例库，将以往具有代表性的监管案例进行总结并录入系统，实现监管经验的传承，确保监管尺度的统一。

深交所有关负责人介绍，在年报事后审查过程中，深交所紧盯上市公司重要违规线索，一旦发现，立即启动处分程序。深交所重点关注的情形包括：业绩变脸、重大会计差错更正、以定期报告代替应当履行的临时报告披露义务、相关方未按规定履行承诺、关联交易未履行审议程序等。

统计数据显示，深交所共对46家公司启动纪律处分程序，向近100家公司发出监管函。共有340余家公司根据监管要求发布补充或更正公告。

在年报事后审查过程中，深交所根据违规事实和情节，将相关问题线索及时上报证监会，或提请派出机构协助调查。此外，深交所结合年报事后审查情况，对可能存在控制权不稳定、业绩造假、信息披露违规等风险的公司进行了全面摸底排查，并将相关情况上报证监会，通报各地派出机构，加强监管协作，做好高风险公司监管。

深交所有关负责人表示，下一步，深交所将继续贯彻落实依法全面从严监管理念，切实履行一线监管职责，促进深市多层次资本市场长远健康发展。